Используя все три вида расходов, мы создаём гибкий бюджет, который посредством разграничения постоянных и переменных затрат, разработан чтобы изменяться в ответ на изменения в нашей финансовой ситуации для любого сценария. Экономический кризис – яркий пример неблагоприятного сценария. На подобный вызов, отлаженная система учёта должна отреагировать максимально оперативно, грамотно перераспределяя финансовые потоки.

Как планировать среднемесячные расходы?

Из своей многолетней практики, предлагаю следующие пропорции: 50–30–20.

50 % – тратятся на постоянные расходы (напр. продукты, аренда, транспорт, дети, коммунальные расходы);

30 % – тратятся на переменные расходы (напр. одежду, обувь, тур. поездки, хобби, развлечения);

20 % – направляются на сбережения, ипотеку, инвестиции;

Первоначально необходимо обозначить свои основные и постоянные статьи расходов. Их формулировки должны быть коротки и понятны, чтобы объединять под названием как можно больше близких по типу расходов. Будет тяжело контролировать домашний бюджет, если однотипные расходы заносятся не по назначению, дублируются, или излишне детализированы. Рекомендую, прежде чем начинать разносить расходы по статьям бюджета, изобразить подобную древовидную иерархию, перечислив совместно, максимум все возможные категории, на распечатанном листе формата А4. Затем, лишнее можете вычеркнуть. Непонятное – переформулировать. Недостающее – добавить. После чего, не откладывая, заносите в свои электронные инструменты учёта.

Общепринятая трёхуровневая иерархия расходов: статья – категория – подкатегория.

Статья – то, на что постоянно тратятся деньги в семье.

Категория – то, куда конкретно направлены текущие расходы.

Подкатегория – детализация покупок.

Пример: Статья – «Питание». Категория – «молочка». Подкатегория – «кефир». Можно углубляться дальше, по принципу товарной группы, подгруппы, отдельной номенклатурной позиции. Жирность – 3 %, ёмкость – 0,5 л., тм «Простоквашино», вид упаковки – тетра пак…и т. д. и т. п.

Общее количество основных статей расходов для удобства ведения учёта – в пределах двадцати. Чётких критериев по структуре учёта не существует, только рекомендации. Основное количество статей и включённых в них категорий и подкатегорий, окончательно отшлифовывается ближе к третьему году непрерывного ведения совместного бюджета. Связана такая ситуация со стабилизацией жизненного цикла новой семьи. Чем старше семья, – тем больше традиционных расходов и по суммам, и по направлениям. Дети, продукты, личный транспорт, вещи, – основные генераторы расходов.

На заре создания финансового софта, существовала возможность занесения расходов только до трёх уровней в глубину. На сегодня, четырёх уровневая древовидная структура – технически возможный стандарт большинства программ по учёту домашних финансов. Количество категорий и статей определяется покупательной способностью, широтой и глубиной контроля, стилем потребления, уровнем жизни, финансовой грамотностью. Некоторые спросят: зачем так заморачиваться? Если по окончанию периода ваша программа покажет, что 50 % всех доходов вы потратили только на статью «Вещи», это мало информативно. А вот если сформировать отчёт по категориям – подкатегориям, разложив купленные вещи на обувь, одежду, бытовую технику, косметику, то станет понятно, на что конкретно ушли доходы семьи. Такой анализ, облегчит понимание характера текущих расходов, а значит сможет улучшить контроль над ними.

С другой стороны, не стоит впадать в крайности, «выращивая» слишком ветвистое древо расходов. С годами некоторые статьи как старые ветки отмирают полностью, а избавиться от них нельзя. Программа не удалит их из своей памяти, пока в ней занесены хоть-какие суммы. Или удаляем историю за все периоды, или объединяем с другой статьёй, что тоже не всегда бывает однозначно корректно для многолетней статистики.

Естественное развитие финансового опыта и знаний выглядит следующим образом. Сначала, семья вносит как можно большее количество своих расходов в разные статьи, не всегда взаимно согласованные по видам и категориям. Постепенно отшлифовывается система учёта, её инструменты, потребительские привычки. Через два-три года, вырисовывается более чёткая структуризация. После чего, происходит постепенная оптимизация «иерархического дерева» покупок.

Всех мелких и нестандартных ситуаций за ранее предвидеть невозможно, и, если они возникают, не обязательно заводить одноразовую статью. Для подобных случаев, предусмотрена статья «Прочее».

Необходимо обязательно договориться со своей второй половиной, куда заносить неоднозначно трактуемые расходы. Существуют статьи, назначение которых можно толковать всегда по-разному, в зависимости от ситуации. Посещение кафе и ресторанов, если их цель приятное время препровождения с друзьями или семьёй, я отношу к статье «развлечения». Если компанию мне составили коллеги по работе или партнёры по бизнесу – логичнее отнести затраченные суммы в «рабочие расходы». Ежедневные комплексные обеды в том же кафе могут проходить по статье «еда», но часто их относят к «рабочим расходам», что не совсем точно. Работаете вы или нет, питаться приходиться регулярно.

«Развлечения». Обычно в семьях, за частью подкатегорий, и, даже, категорий, закреплено персональное шефство одного из супругов. Жена может делать закупки бытовой химии по статье «хозяйственные расходы», муж контролирует всё что связано со статьёй «автомобиль». Каждый отвечает за расходы в своей подконтрольной сфере. Речь идёт, прежде всего, о целесообразности и фактически освоенных суммах, в рамках утверждённых лимитов.

При распределении фин. резервов, автоматически возникает конфликт потребительских интересов. Представим себе типичную ситуацию. У семьи появились значительные для неё внеплановые доходы в 1000 $. Профицит солидный, а острой необходимости в крупных приобретениях на данный период нет. Супруга хочет обновить гардероб очередной дублёнкой, а муж модернизировать рыболовецкое снаряжение. Следовательно, по таким крупным расходам как вещи, надо договариваться на берегу. Если одновременные желания каждого супруга не вписываются в общую сумму, устанавливается очерёдность покупок: «в этот раз – мне, в следующий – тебе». Для предотвращения конфликтных ситуаций, существует ведение бюджета по целевому планированию. Основательно рулит и правило приоритетов, подробнее о котором я расскажу позднее. По небольшим статьям достаточно единоличного решения, не дожидаясь согласия другой стороны. Необходимость согласования расходов наступает в одном случае – если сумма покупки выходит за рамки традиционных месячных лимитов.